跨年那一笔摊在台账员屏上，报表归属年度栏空着，他先去看支付那一行。12 月 31 日买的票，1 月 2 日才进园，两个年度各占一头。票务系统里跨年归属早有分法，这一栏一直空着，年底对账就要吵成两拨。

年度切分落在报表归属年度栏

归哪一年不看客人嘴里说的那一天，看归档目录年度标签那一栏与报表归属年度栏能不能对上。两个年度一比，支付日与核销日跨了两个年度而归属年度栏只写了一个，就算分法未定。窗口说这张算明年的票不作数，两栏对不上，票务系统里这一笔就归不了年，售票系统的年终那张报表也合不拢。

分法要说死：跨年归属按核销日归年，不按支付日归年。年度切分写在报表归属年度栏这一格，跨年归属一笔只许填 1 个年度，填两个就等于没填。年度切分在年后 10 个工作日内定案，定案之前这一栏允许空着，定案之后不许再回头改。

先付一笔、尾款另一笔的，仍按核销日归年，两笔支付只在结算页留两个时刻，不参与归年。同一张门票支付在旧年、核销在新年的，以核销那一边优先，结算页这张票显示在新的一年，客人看到的和窗口报的是同一年。分法留档在这里要留两个年度的写法，年末那几天报给旅行社的数才只有一个口径。

票务系统里的分法留档

分法留档要不要出变更单，要，一分法对一张变更单，变更单随归档目录存档，年度标签跟着那一栏写。从两栏对不上那天起，窗口签收不超过 5 天，第 6 天还没签回的，台账员把这一笔退回重议。票务系统里的分法留档不是一张口头说明，签收之后才进归档。

季末这一回不用叫上窗口，台账员一个人对着两栏就能跑完。归档目录年度标签那一栏对报表归属年度栏，两个年度一比，支付日与核销日跨两个年度而归属年度栏只填了一个，即算分法未定。一季未定累计 4 笔，由台账员建异常单，在事由栏把两个年度各写一行，售票系统那侧的年报表等定案之后再生成。

一刀切还是按核销日归年

按支付日一刀切的那一种，当年报表干净，年度切分不用重算，代价是旅行社跨年要另等 3 笔说明，一笔 5 分钟。按核销日归年的那一种，当年少记 40 人次，口径贴近实际入园，跨年那几笔要逐笔回查通道流水，分法留档也要一单一单归进归档目录。两种走法都逃不过定案那一步，售票系统的年报表只认定案之后的归属年度栏，定案前谁先吵都没用。

只剩最后一档：12 月 31 日 22 点之后支付、次晨入园的那一笔，归年按支付日计，不按核销日。加注这一笔仍归台账员来写，写在报表归属年度栏那一行里，两个年度都写出来，复核人是财务对账人。分法留档和变更单在年后 10 个工作日内由他一并核过，这一笔跨年归属才算真正落进报表归属年度栏。